TVSH-ja për freelancer-at: çka duhet me dit para faturës së parë
· 5 min lexim
- tatime
- freelancer
- TVSH
TVSH-ja për freelancer-at në Kosovë: çka duhet me dit para faturës së parë
Punon si dizajner, programer, marketer, shkrimtar, konsulent apo ofron shërbime online si freelancer? Nëse ke fillu me fitu të ardhura nga puna jote ose planifikon me fillu, është me rëndësi me i kuptu disa rregulla bazë të TVSH-së në Kosovë para se ta lëshosh faturën e parë.
Shumë freelancer-a në Kosovë punojnë me klientë vendorë apo ndërkombëtarë dhe shpesh nuk e dinë kur lind obligimi për TVSH, si funksionon deklarimi apo çka duhet me përfshi në faturë.
Çka është TVSH-ja dhe pse duhet me të interesu?
TVSH-ja (Tatimi mbi Vlerën e Shtuar) është tatim që aplikohet mbi shitjen e mallrave dhe shërbimeve.
Nëse si freelancer ofron shërbime dhe krijon të ardhura në mënyrë të rregullt, ligjërisht konsiderohesh person që zhvillon aktivitet ekonomik dhe në kushte të caktuara duhet me u regjistru për TVSH në Kosovë.
Por kjo nuk do të thotë që çdo freelancer duhet me u marrë me TVSH që nga dita e parë.
Gjithçka varet prej qarkullimit vjetor.
Kur je i obliguar me u regjistru për TVSH në Kosovë?
Sipas legjislacionit tatimor në Kosovë, nëse qarkullimi yt vjetor kalon 30,000 euro, atëherë ke obligim me u regjistru për TVSH.
Kjo vlen edhe nëse:
- je biznes individual
- je person fizik pa kompani të madhe
- punon nga shtëpia
- punon online për klientë brenda ose jashtë Kosovës
Praktikisht kjo do të thotë:
- Në momentin që e kalon pragun prej 30,000€, lind obligimi.
- Nuk pret fundin e vitit.
- Ke 15 ditë afat me njoftu ATK-në dhe me u regjistru.
⚠️ Nëse vonohesh, ATK mundet me të regjistru retroaktivisht dhe me të llogarit TVSH për periudhën që është dashur me qenë i regjistruar.
Kjo është një prej gabimeve më të shpeshta që bëjnë freelancer-at në Kosovë.
A mundesh me u regjistru edhe pa e kalu pragun?
Po.
Në Kosovë ekziston edhe regjistrimi vullnetar për TVSH.
Kjo mund të ketë kuptim nëse:
- punon me kompani që janë vetë të regjistruara për TVSH
- dëshiron me u duk më profesional
- ke shpenzime të biznesit dhe don me e zbrit TVSH-në e tyre
Për shembull: nëse blen laptop, pajisje pune, software apo shërbime për biznesin, TVSH-ja e atyre blerjeve mund të zbritet.
Sa është TVSH-ja në Kosovë?
Në Kosovë:
- 18% është norma standarde
- 8% është norma e reduktuar për kategori specifike
Për freelancer-at, pothuajse gjithmonë aplikohet norma 18%.
Shembull:
Nëse shërbimi yt kushton 1,000€
- Çmimi bazë: 1,000€
- TVSH (18%): 180€
- Totali i faturës: 1,180€
Këto 180€ nuk janë fitim i yti. Ato i mbledh për shtetin dhe i deklaron te ATK.
Çka duhet me përmbajt fatura në Kosovë?
Nëse je i regjistruar për TVSH, fatura duhet me qenë në përputhje me kërkesat e ATK-së.
Fatura duhet me përfshi:
- Datën e lëshimit
- Numrin unik të faturës
- Numrin fiskal
- Numrin e TVSH-së
- Emrin dhe adresën tënde
- Emrin dhe adresën e klientit
- Përshkrimin e shërbimit
- Datën e kryerjes së shërbimit
- Vlerën pa TVSH
- Normën e TVSH-së
- Shumën e TVSH-së
- Totalin final për pagesë
Në praktikë, shumë freelancer-a në Kosovë gabojnë pikërisht këtu, sidomos kur përdorin Word apo Excel për fatura. Një mungesë e vogël, si numri fiskal, norma e TVSH-së apo data e shërbimit, mund të krijojë probleme gjatë deklarimit ose kontrollit nga ATK. Për këtë arsye, përdorimi i një platforme si Padoks ta lehtëson procesin, duke gjeneruar automatikisht fatura të strukturuara sipas kërkesave ligjore në Kosovë.
Kur deklarohet dhe paguhet TVSH-ja?
Nëse je i regjistruar për TVSH, çdo muaj duhet:
1. Me mbajt evidencë
- të shitjeve
- të blerjeve
2. Me dorëzu deklaratën mujore në ATK
3. Me pagu obligimin
Afati është deri më 20 të muajit pasues
Për shembull: TVSH-ja e muajit maj deklarohet dhe paguhet deri më 20 qershor.
Si funksionon zbritja e TVSH-së?
Ky është koncept shumë i rëndësishëm.
Shembull:
| Përshkrimi | Shuma |
|---|---|
| TVSH e mbledhur nga klientët | 180€ |
| TVSH e paguar në blerje | 90€ |
| TVSH për pagesë në ATK | 90€ |
Pra paguan vetëm diferencën.
Kjo është arsyeja pse evidenca e saktë është shumë e rëndësishme.
Po nëse klientët i ke jashtë Kosovës?
Kjo është shumë e zakonshme për freelancer-at kosovarë, sidomos programerët, dizajnerët dhe marketer-at.
Në shumicën e rasteve, nëse klienti yt është biznes jashtë Kosovës, shërbimi nuk i nënshtrohet TVSH-së së Kosovës.
Ky është një rast shumë i shpeshtë për freelancer-at që marrin pagesa nga Upwork, Fiverr apo klientë direkt.
Gabimet më të zakonshme të freelancer-ave në Kosovë
“Nuk jam kompani, s’kam nevojë për TVSH.”
Gabim.
Edhe personi fizik mund të ketë obligime tatimore.
“Po pres sa të më thotë dikush.”
Gabim.
Përgjegjësia është e jotja.
“Po i mbaj faturat në Excel.”
Mundesh, por rreziku i gabimeve është i madh.
“Po punoj veç me klientë jashtë, s’kam obligime.”
Jo domosdoshmërisht.
Edhe këto raste kanë trajtim tatimor.
Si me e menaxhu TVSH-në ma lehtë në Kosovë?
Nëse je freelancer në Kosovë dhe don me e mbajt kontabilitetin në rregull pa komplikime, përdorimi i një platforme lokale ta lehtëson shumë punën.
Me Padoks mundesh:
- ✅ Me kriju fatura sipas standardeve të Kosovës
- ✅ Me mbajt librin e shitjeve dhe blerjeve
- ✅ Me organizu shpenzimet
- ✅ Me përcjell qarkullimin dhe pragun prej 30,000€
- ✅ Me përgatit dokumentacionin për kontabilist ose ATK
- ✅ Me i ruajt krejt faturat në një vend
Kjo është veçanërisht e dobishme për freelancer-at që nuk kanë ekip financiar.
Hapi i radhës
Nëse je freelancer dhe po fillon me lëshu fatura në Kosovë, është mirë me i vendos proceset në rregull qysh në fillim.
Sa ma herët e organizon kontabilitetin, aq ma pak probleme ke me ATK-në ma vonë.
Provoje Padoks dhe menaxho faturat, shpenzimet dhe TVSH-në shumë ma lehtë.